Le PER : un outil qui répond à plusieurs objectifs
Par Christophe Tunica
Mise en place par la loi Pacte, en octobre 2019, le Plan Epargne Retraite (PER) est un dispositif qui a permis d’uniformiser l’ensemble des anciens dispositifs retraite (PERP, Madelin, PERCO, Art 83…).
Il permet aux salariés et indépendants de se constituer une retraite complémentaire par capitalisation, c’est préparer « soit même » sa retraite.
Fonctionnement du PER
Le PER peut être souscrit à titre individuel ou collectif (par votre entreprise). Dans tous les cas, il comprend 3 compartiments :
- Individuel (ancien PERP/Madelin) : concerne les versements que vous réalisez ou les transferts de vos anciens plans.
- Collectif (ancien PERCO) : concerne les versements que vous réalisez issu de votre épargne salariale (Intéressement ou Participation), ainsi que l’abondement de votre entreprise et les transferts d’anciens plans collectifs.
- Obligatoire (ancien Art 83) : concerne les éventuels versements obligatoires mis en place par votre entreprise.
Les fonds versés sur votre PER sont bloqués jusqu’au départ à la retraite, sauf pour quelques cas de déblocages anticipés (invalidité, décès, expiration de vos droits à l’assurance chômage, surendettement, cessation d’action non salarié suite à liquident judiciaire ou acquisition de votre résidence principale).
A la sortie, les fonds peuvent être récupérés à 100% en capital, sous forme de rente ou faire un mix des deux solutions.
Lorsque vous récupérez vos fonds, ces derniers sont fiscalisés en fonction de votre situation et des choix pris pour la déductibilité, ou non, de vos versements. Pour en savoir plus ➡️ www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/
Bien préparer sa retraite avec le PER
Si vous avez été salarié toute votre vie, vous percevrez, au maximum, 50% de la moyenne de vos 25 meilleures années de travail, une fois arrivé à la retraite.
Si vous êtes indépendant, que votre rémunération en activité fut importante, l’écart pourrait être encore plus important.
C’est pour cette raison qu’il est nécessaire de mettre en place un système permettant de maintenir votre niveau de vie à la retraite.
Plus vous vous y prendrez tôt, meilleurs en seront les résultats.
Lorsque vous commencez à investir pour votre retraite en début de carrière, votre horizon de placement est long. En cela, vous pourrez vous positionner sur des actifs permettant une espérance de rendement plus grand.
De plus, en mettant en place des versements programmés (au mois ou au trimestre) vous pourriez lisser vos prix d’achat et profiter pleinement, sur le long terme, des intérêts composés.
Même si la retraite est un sujet auquel vous êtes peu sensible en démarrant votre activité, dites-vous malgré le fait que les fonds soient bloqués jusqu’à votre départ, vous pourriez en récupérer une partie pour l’acquisition de votre résidence principale.
Optimiser sa fiscalité
Les versements volontaires que vous réalisez sur votre PER (sur le compartiment individuel ou collectif) sont déductibles de l’ensemble de vos revenus.
Cela vous permet donc d’agir sur votre fiscalité et donc de réduire l’effort d’épargne réalisé sur votre plan épargne retraite.
Les règles diffèrent en fonction de votre statut : salarié ou indépendant.
Les salariés peuvent déduire 10% de leurs revenus professionnels (dans la limite de 8 PASS, soit 32908€) ou 10% du PASS (si plus avantageux), soit 4 113€.
Les indépendants peuvent aussi déduire 10% du PASS, soit 4 113€ ou 10% de leur bénéfice imposable (dans la limite de 8 PASS) + 15% de la fraction du bénéfice imposable en 1 et 8 PASS, soit 43 192€ de plus.
Pour calculer, grossièrement, l’impact des versements réalisés sur votre fiscalité, multiplier le montant des versements réalisés (dans la limite des plafonds en vigueur) par votre taux marginal d’imposition.
Exemple : Tom est cadre d’entreprise et perçoit une rémunération annuelle de 50 000€. Il verse 4 000€ sur son PER (moins de 10% donc il peut déduire la totalité). Sa tranche marginale d’imposition est de 30%.
Donc 4 000 x 30% = 1 200€, environ, d’économie d’impôts.
Si vous souhaitez commencer à préparer votre retraite ou agir sur vos impôts avant la fin de l’année, nos conseillers se tiennent à votre disposition ! 👇🏻
