Comment réduire mes impôts pour 2023 ?
Par Christophe Tunica
- L’immobilier pour défiscaliser
Préparer sa retraite
Investir dans les entreprises Françaises
Les autres solutions
Point de vigilance !
La fin d’année approche à grands pas et il ne vous reste donc plus que quelques semaines pour mettre en place des solutions afin d’optimiser votre fiscalité de l’année prochaine tout en utilisant les différentes législations en vigueur.
Découvrez dans cet article un tour d’horizon des différents dispositifs existants.
L'immobilier pour défiscaliser
Très prisé par les Français, l’immobilier peut vous permettre de réduire vos impôts grâce à différents dispositifs. Quand vous investissez dans l’immobilier, l’opération ne doit pas avoir qu’un objectif fiscal. En effet c’est avant tout un investissement patrimonial qui doit être analysé et réfléchi de manière à ce que l’opération soit la plus rentable possible.
Le dispositif Pinel
Le plus répandu de tous, le dispositif Pinel, vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt en investissant dans l’immobilier neuf, sous réserve de respecter certaines conditions (durée de mise en location, plafond de loyers…).
Selon la durée définie : 6, 9 ou 12, vous pouvez bénéficier d’une réduction allant jusqu’à 63 000€.
Attention ! A partir de l’année prochaine, le taux de réduction d’impôt va baisser progressivement pour disparaître totalement d’ici 2025.
Le dispositif Denormandie
C’est tout simplement le même fonctionnement que pour la loi Pinel, exception faite que ce dispositif concerne les logements qui doivent être réhabilités dans les centres-villes (la part de travaux doit représenter au moins 25% du coût de l’opération).
Ce dispositif concerne les investissements réalisés entre le 1 janvier 2019 et le 31 décembre 2023.
Les autres dispositifs
Pour les problématiques de fiscalité plus lourdes, il existe d’autres dispositifs tels que la loi Malraux ou la loi Monuments Historiques.
La loi Malraux concerne l’investissement dans la rénovation de biens dans certaines zones à caractère historique dans l’objectif de conserver le patrimoine architectural. Le plafond de dépenses est fixé à 400 000€, celles-ci pouvant être réparties sur 4 ans. La réduction appliquée est de 22 ou 30% en fonction des conditions.
La loi Monuments Historiques (MH) s’adresse aux investisseurs souhaitant sauvegarder le patrimoine Français. Elle permet de bénéficier d’une réduction fiscale en acquérant un bien classé « Monument Historique » dans le but de le rénover. Vous pourrez ensuite imputer 100% des travaux sur l’ensemble de vos revenus afin de réduire la facture fiscale
Le déficit foncier dont le principe est d’acquérir un logement ancien à usage locatif dans le but d’y réaliser des travaux de rénovation entrant dans la catégorie des travaux déductibles. Ces derniers seront déductibles des autres revenus fonciers. Ainsi, le déficit foncier permet de diminuer l’imposition inhérente aux revenus fonciers parfois importante selon les tranches marginales d’imposition.
Ces trois dispositifs ne sont pas concernés par le plafonnement globale des niches fiscales (PGNF).
Préparer sa retraite
Opération gagnant-gagnant. Vous pourriez épargner pour votre retraite tout en réduisant votre fiscalité actuelle.
C’est le Plan Epargne Retraite (PER) qui permet cette prouesse. Mis en place par la loi Pacte (2019) afin d’uniformiser l’ensemble des contrats retraite, vous pourrez déduire les versements réalisés sur ce plan dans la limite de certains plafonds.
Si vous êtes salarié, vous aurez la possibilité de déduire jusqu’à 10% de vos revenus professionnels (limités à 8 PASS) ou 10% du PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale).
Si vous êtes indépendant, l’entreprise peut prendre en charge les cotisations pour votre compte et elles sont déductibles dans la limite de 10% de votre bénéfice imposable (limitées à 8 PASS + 15% de la fraction comprise en 1 et 8 PASS).
Investir dans les entreprises Françaises
En soutenant le tissu économique Français, vous bénéficierez également d’une diminution de votre fiscalité en respectant certaines conditions.
Souscrire au capital de PME
Grâce à loi « Madelin IR-PME », il est possible de souscrire au capital de certaines PME dans l’objectif de bénéficier d’une réduction d’impôt.
Sous réserve d’une conservation des parts d’au moins 5 ans (afin de ne pas remettre en compte l’avantage fiscal), vous pourriez bénéficier d’une réduction allant jusqu’à 25% de vos investissements (dans la limite de 50 000€ investis pour un célibataire et 100 000€ pour un couple).
Financer les entreprises innovantes et/ou de proximité
Les fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) ou les fonds d’investissement de proximité (FIP) permettent aussi de baisser votre fiscalité en prenant participation au capital de certaines PME Françaises et européennes.
Il existe là aussi des conditions à respecter (type d’entreprise, durée de conservation des parts…) afin de bénéficier de 25% de réduction sur les sommes investies (12 000€ pour un célibataire et 24 000€ pour un couple.
Les autres solutions
Au-delà des solutions évoquées, il existe encore de nombreux dispositifs permettant d’alléger la facture fiscale.
Par exemple, la Loi Girardin pour participer au financement de l’économie outre-mer. Il existe aussi de nombreuses prestations de service à domicile qui ouvrent droit à un crédit d’impôt. Enfin, vous pourriez aussi bénéficier d’un allègement en effectuant des dons aux associations.
Quoiqu’il en soit, chaque opération nécessite une étude préalable de votre situation afin de vous conseiller LA solution qui sera la plus adaptée à vos besoins.
Point de vigilance : méfiez-vous du plafonnement des réductions d’impôt !
Certaines opérations sont soumises à un plafond appelé plafonnement global des niches fiscales (PGNF), et il est primordial de le prendre en compte dans votre stratégie d’optimisation fiscale.
En effet, le PGNF vous limite annuellement à hauteur de 10 000€ de réduction d’impôt sur les revenus fiscaux, mais attention : toutes les opérations de défiscalisation n’y sont pas soumises !
